Le PER : profitez-en avant le 31 décembre !

Alors que la fin d’année approche, le Plan d’Épargne Retraite revient sur le devant de la scène comme l’un des meilleurs outils pour alléger sa fiscalité tout en construisant un complément de retraite. Modernisé, plus souple et fiscalement attractif, le PER séduit… à condition d’être bien utilisé. Damien Najarian, notre expert en gestion de patrimoine, décrypte les pièges à éviter, les critères de choix et les nouveautés législatives à connaître.

Damien Najarian, expert en gestion de patrimoine - Éthiconsult ©varinfos

PER : l’opportunité fiscale à saisir avant le 31 décembre

À l’approche de la fin d’année, le Plan d’Épargne Retraite (PER) s’impose comme l’un des leviers les plus efficaces pour optimiser sa fiscalité tout en préparant l’avenir. Contrairement à d’autres solutions complexes, il agit directement sur l’impôt sur le revenu grâce à un mécanisme de déduction simple et puissant : les versements réalisés avant le 31 décembre réduisent le revenu imposable, dans la limite des plafonds indiqués sur l’avis d’imposition. Pour ceux qui ne connaissent pas leur taux marginal d’imposition (TMI), il est lui aussi précisé à la fin de ce même document. Plus ce taux est élevé, plus l’économie générée est importante.

Un dispositif modernisé et plus souple

Le PER remplace des dispositifs jugés trop rigides comme le PERP ou la retraite Madelin.Il supprime l’obligation de versements annuels, facilite les transferts, offre une architecture financière plus riche et permet une sortie jusqu’à 100% en capital. Le changement n’est pas seulement technique, il apporte une vraie flexibilité et s’adapte mieux aux parcours professionnels actuels.

Une déduction fiscale attractive

Les versements volontaires sont déductibles dans la limite d’un plafond annuel et d’un plafond global de versement, tous deux visibles sur l’avis d’imposition. Le gain fiscal peut être significatif, mais il doit être mis en perspective avec la fiscalité future lors de la sortie en capital ou en rente. Un PER bien utilisé crée un effet de levier intéressant mais mal calibré, il peut perdre une partie de son intérêt.

Les erreurs fréquentes en fin d’année

Chaque année, certains épargnants se précipitent et commettent les mêmes erreurs :
– se focaliser uniquement sur l’économie immédiate
– oublier la fiscalité de sortie
– choisir un PER aux frais trop élevés ou aux supports peu pertinents
– négliger les options de rente
– intégrer le PER sans réflexion globale sur le patrimoine.

Un PER souscrit uniquement pour “payer moins d’impôts” peut coûter cher plus tard.

Quels critères pour bien choisir son PER ?

Plusieurs points méritent une analyse sérieuse :
– le niveau de frais (gestion, arbitrage, unités de compte)
– la qualité des supports et de la gestion pilotée
– la solidité et la transparence du gestionnaire
– les modalités de sortie en capital ou en rente
– la facilité de transfert.
Attention ! Derrière un même sigle, les contrats peuvent être très différents. Ce choix engage souvent sur plusieurs décennies alors mieux vaut l’aborder avec méthode.

Capital, rente ou mix : une décision à fort impact

Au moment de la retraite, le PER permet une sortie en capital, en rente ou un mélange des deux. Le bon choix dépend de la fiscalité future, du besoin de liquidité, de la composition du patrimoine et de la nécessité (ou non) de protéger un conjoint. La liberté offerte par le PER est un atout, mais cela nécessite une vraie réflexion.

Résidence principale : un déblocage à manier avec prudence

Le PER autorise un retrait anticipé pour l’achat de la résidence principale. C’est une opportunité intéressante… mais souvent mal comprise. En cas de déblocage, les avantages fiscaux obtenus grâce aux versements peuvent être remis en cause, et l’opération peut même augmenter l’imposition l’année du rachat. L’impact fiscal peut surprendre ceux qui n’ont pas anticipé ces effets. Avant d’utiliser son PER pour acheter un bien immobilier, une analyse précise est indispensable.

Un contexte législatif en évolution

Le Parlement a récemment adopté plusieurs amendements concernant le PER dans le cadre du Projet de Loi de Finances 2026. Le passage au Sénat pourrait encore modifier certains aspects du dispositif. Dans cette phase d’évolution, suivre attentivement son PER, qu’il soit déjà ouvert ou en projet, devient encore plus important.

En synthèse, le PER est un outil puissant pour optimiser sa fiscalité et préparer sa retraite, mais il exige une approche structurée, cohérente et actualisée. Chaque situation nécessite une analyse personnalisée pour éviter les erreurs coûteuses et tirer pleinement parti du dispositif dans un environnement fiscal qui évolue.