Côté Finances: Transmission de patrimoine : pourquoi il ne faut plus attendre

Près de 9 000 milliards d'euros seront transmis en France dans les quinze prochaines années. Un phénomène historique qui concerne bien plus que les grandes fortunes. Dans le Var, où l'immobilier a fortement progressé, anticiper sa transmission est devenu essentiel. Dans Côté Finances ce mois-ci, Damien Najarian, expert en gestion et patrimoine nous, explique comment protéger ses proches tout en limitant la fiscalité

On entend souvent parler d'une importante vague de transmission de patrimoine dans les prochaines années. Pourquoi ce sujet devient-il aujourd'hui incontournable ?

Nous sommes à l'aube de ce que les économistes appellent désormais « la Grande Transmission ». D'ici une quinzaine d'années, près de 9 000 milliards d'euros devraient être transmis entre les générations en France. C'est un phénomène inédit, auquel s'ajoute la transmission de près de 500 000 entreprises dans les dix prochaines années. Derrière ces successions, il y a des patrimoines, mais aussi des emplois, des savoir-faire et des histoires familiales.

Le véritable risque n'est pas de transmettre un patrimoine, mais de le transmettre sans l'avoir préparé. Une succession organisée dans l'urgence peut coûter plusieurs dizaines, voire plusieurs centaines de milliers d'euros en fiscalité, alors que des solutions existent lorsqu'elles sont mises en place suffisamment tôt.

Damien Najarian, expert en gestion et patrimoine - Ethiconsult © Conrad Eberhaerd 

Prenons un exemple : dans le Var, un couple possède une résidence principale estimée à 650 000 €, une résidence secondaire de 180 000 € et 170 000 € d'épargne. Sans avoir le sentiment d'être « riche », son patrimoine atteint déjà un million d'euros. Avec deux enfants et sans anticipation, les héritiers pourraient verser près de 116 000 € de droits de succession au second décès.

Beaucoup de Français pensent ne pas être concernés parce qu'ils ne se considèrent pas comme riches. À partir de quel patrimoine faut-il commencer à préparer sa transmission ?

C'est certainement l'idée reçue que j'entends le plus souvent : « Nous n'avons qu'une maison… » Pourtant, dans le Var, la valeur de l'immobilier a fortement progressé ces vingt dernières années. Une résidence principale, quelques placements et parfois un bien locatif suffisent rapidement à constituer un patrimoine de plusieurs centaines de milliers d'euros. À partir de 400 000 à 500 000 €, il devient pertinent de se poser les bonnes questions, non parce que l'on est riche, mais parce que l'on dispose déjà de véritables leviers pour protéger sa famille.

Pourquoi est-il préférable d'anticiper une transmission de son vivant plutôt que d'attendre une succession ?

Parce que le temps est le meilleur allié de la transmission. Anticiper permet de réduire les droits de succession, de bénéficier plusieurs fois des abattements fiscaux, d'aider ses enfants lorsqu'ils en ont réellement besoin, d'éviter certains conflits familiaux et de conserver la maîtrise de son patrimoine.

Existe-t-il des solutions simples permettant de réduire légalement les droits de succession ?

Oui, et elles ne sont pas réservées aux grandes fortunes. L'assurance-vie alimentée avant 70 ans reste l'un des outils les plus performants. Les donations progressives permettent également de profiter des abattements renouvelables tous les quinze ans. Selon les situations, le démembrement de propriété, la donation avec réserve d'usufruit, l'aménagement du régime matrimonial, la société civile ou encore le Pacte Dutreil peuvent également être envisagés.

Par exemple, une mère place 300 000 € sur une assurance-vie avant ses 70 ans au bénéfice de ses deux enfants. Au décès, chacun reçoit 150 000 € sans droits de succession. Si cette somme était restée sur un compte bancaire, elle aurait intégré la succession et généré une fiscalité bien plus importante. Deux patrimoines identiques, deux résultats très différents.

Quel est votre principal conseil aux Varois ?

N'attendez pas. La transmission n'est pas un sujet de fin de vie, mais un sujet de prévoyance. Chaque année, des familles pensent avoir le temps, puis un accident de la vie ou une maladie bouleverse leurs projets. Quelques années d'anticipation peuvent permettre d'économiser plusieurs dizaines, voire plusieurs centaines de milliers d'euros, tout en protégeant durablement ceux que l'on aime. La transmission n'est pas une question de richesse, mais avant tout une question d'anticipation